中国民生银行内部控制缺陷及对策研究——以民生银行“假理财”事件为例

中国民生银行内部控制缺陷及对策研究中国民生银行内部控制缺陷及对策研究中国民生银行内部控制缺陷及对策研究中国民生银行内部控制缺陷及对策研究————————以民生银行以民生银行以民生银行以民生银行““““假理财假理财假理财假理财””””事件为例事件为例事件为例事件为例2018年01月26日摘要摘要摘要摘要：：：：文章基于2017年民生银行发生的“假理财”事件，首先应用舞弊三角理论从压力、机会、自我合理化三个方面入手分析了舞弊产生的原因，然后从中得出中国民生银行在风险管理、绩效考核薪酬制度、公司治理架构方面均存在缺陷的结论，最后根据缺陷提出通过员工培训与参数设置将风险意识嵌入自身文化中、完善薪酬制度、分行内建立切实履行责任的风险管理委员会和解决“萝卜章”的对策。关键词关键词关键词关键词：：：：民生银行，内部控制，风险管理，舞弊三角理论，公司治理1111引言引言引言引言目前国内基于商业银行的内部控制机制建设的研究成果颇丰，针对民生银行的绩效体系、理财产品营销策略、发展战略的诸多方面也有研究成果。宋首文(2006)[1]提出有效的公司治理结构，科学的企业决策机制，健全的薪酬激励制度是商业银行内